Проценты по займам, выданным сотрудникам на приобретение жилья.
Помогите, пожалуйста, разобраться в такой ситуации:
Организация "А" в 2004-2005 г.г. выдавала своим сотрудникам займы на приобретение жилья сроком на 10 лет под 5% годовых. В 2005 году организация "А" прекратила основной вид деятельности и все сотрудники были переведены в организацию "В" и права требования по выданным займам, соответственно, были переданы организации "В". Погашение основного долга и процентов производится путем удержания из заработной платы работников, либо путем внесения денежных средств в кассу организации "В". Возникают ли в таком случае у организации "В" обязанности: 1. Вести раздельный учет НДС; 2. Отражать сумму полученных процентов в разделе 9 декларации по НДС (с кодом 1010292); 3. Выставлять счета-фактуры при получении процентов?
Организация "А" в 2004-2005 г.г. выдавала своим сотрудникам займы на приобретение жилья сроком на 10 лет под 5% годовых. В 2005 году организация "А" прекратила основной вид деятельности и все сотрудники были переведены в организацию "В" и права требования по выданным займам, соответственно, были переданы организации "В". Погашение основного долга и процентов производится путем удержания из заработной платы работников, либо путем внесения денежных средств в кассу организации "В". Возникают ли в таком случае у организации "В" обязанности: 1. Вести раздельный учет НДС; 2. Отражать сумму полученных процентов в разделе 9 декларации по НДС (с кодом 1010292); 3. Выставлять счета-фактуры при получении процентов?
Comments
-
Поскольку из вопроса непонятно, делаю предположение, что организация «В» находится на общем режиме налогообложения и является плательщиком НДС.Цитата: ... Возникают ли в таком случае у организации "В" обязанности: 1. Вести раздельный учет НДС; ...
Возникает, поскольку, наряду с облагаемыми НДС операциями, у этой организации возникают необлагаемые операции – получение процентов.Цитата: ... Возникают ли в таком случае у организации "В" обязанности: ... 2. Отражать сумму полученных процентов в разделе 9 декларации по НДС (с кодом 1010292); ...
Конечно, это же необлагаемые НДС операции. И код соответствующий.Цитата: ... Возникают ли в таком случае у организации "В" обязанности: ... 3. Выставлять счета-фактуры при получении процентов?
Формально возникает, ведь Вы же являетесь плательщиком НДС.
В этом счете-фактуре поставите НДС = 0.
Но если выпишите в одном экземпляре (только для себя), никто не накажет.
Успехов! -
Спасибо большое!
