Какими проводками отражать уплату лизинговых платежей не по графику?

Comments

• Цитата: Добрый день. Коллеги поздравляю с профессиональным праздником. С ДНЕМ БУХГАЛТЕРА! Помогите разобраться в следующем вопросе  Организация на УСН 15 % приобрела автомобиль в лизинг.  Сумма лизинга 1175268,7 рублей в т.ч. НДС. Авансовый платеж -80790 в т.ч НДС. Выкупная стоимость 1000 руб. Ежемесячный платеж 31270,82 рубля Остаточная стоимость ОС от лизингодателя 673250 руб. Я делаю следующие проводки:Дт 08-Кт 76.5.1- 1186268,7 поступление ОО( 1175268,7 по дог.+1000 выкупная стоимость+ 10 комиссия)Дт 01-Кт 08 - принятие к учету ОСПеречислен авансовый платеж Дт 76-Кт 51 - 80 790 (80790/35 мес.=2308,29)Ежемесячно начисляю:Дт 76.5.1- Кт 76 - 33579,11 ( 31270,82 согласно графика+2308,29) ВОПРОС: Если организация оплачивает сумму не по графику, а к примеру 33000, тогда я должна делать проводку Дт.76.5.1-Кт 76 (33000+2308,29=35308,29) ?????? далее,Дт-76 Кт 76.5.1.- 35308,29 руб.Дт - 76 - кт 76.5.1 2308,29 ( зачет суммы аванса 80790/35 мес.) Я запросила акт сверки у лизингодателя у меня с ними не сходится, не пойму в чем причина. Помогите пожалуйста. Очень нужно. Спасибо.

  Добрый день!
  
  1) Независимо от того, какую сумму в конкретном месяце Вы уплачиваете лизингодателю, начислять лизинговый платеж проводкой по субсчетам счета 76 нужно на ту сумму лизингового платежа, который прописан к начислению за соответствующий месяц в графике лизинговых платежей, приложенному к договору лизинга.
  Т.е. по Вашему примеру, если в текущем месяце по графику начисление равно 33579,11 ( 31270,82 согласно графика+2308,29), то эту сумму и надо начислить, даже если в текущем месяце Вы перечислили больше или меньше 31270,82 руб.
  
  2) Выделенная синим проводка мне непонятна. Для чего она оформлена и что это за сумма 35308,29 руб.?
• Это проводка начисления ежемесячного платежа по договору это 31270,82+2308, где 2308=80790/35 мес. И получается я ежемесячно должна брать сумму 31270,82 согласно графика платежей не зависимо сколько оплачено?
• Цитата: Это проводка начисления ежемесячного платежа по договору это 31270,82+2308, где 2308=80790/35 мес. И получается я ежемесячно должна брать сумму 31270,82 согласно графика платежей не зависимо сколько оплачено?

  Добрый день!
  
  1) По сумме проводки по начислению лизингового платежа - Вам нужно брать ту сумму, которая прописана для соответствующего месяца в графике начисления лизинговых платежей, прилагаемом к договору лизинга.
  
  2) По проводке
  

  Цитата: Дт-76 Кт 76.5.1.- 35308,29 руб.

  а что оформляет тогда проводка
  

  Цитата: Дт 76.5.1- Кт 76 - 33579,11 ( 31270,82 согласно графика+2308,29)

  я не понимаю, зачем задваивать проводки по начислению лизингового платежа, причем с разными суммами.
• Извините, может я не доступно объясняю, но ситуация выглядит так:
  Начисляю лизинговые платежи:
  Дт-76.05.1.(лизинговые обязательства)- Кт 76.05.3(лизинговые платежи) сумма 33579,11 ( ( 31270,82 согласно графика+2308,29)
  Кт 76.05.3(лизинговые платежи)-Дт.51 сумма 35000 (столько оплатили) соответственно на счете 76.05.3. остаток. Вот про,что я говорю. Спасибо за понимание.
• Цитата: может я не доступно объясняю, но ситуация выглядит так:Начисляю лизинговые платежи:Дт-76.05.1.(лизинговые обязательства)- Кт 76.05.3(лизинговые платежи) сумма 33579,11 ( ( 31270,82 согласно графика+2308,29)Кт 76.05.3(лизинговые платежи)-Дт.51 сумма 35000 (столько оплатили) соответственно на счете 76.05.3. остаток. Вот про,что я говорю. Спасибо за понимание.

  Добрый день!
  
  Вы же платите лизинговые платежи раньше, чем дата, когда они начисляются?
  В таком случае рекомендую отражать уплату лизинговых платежей как обычный аванс с тем, чтобы не возникало сальдо по счету 76.05.3:
  Д 60.02 К 51 = 35 000 руб. - оплачен лизинговый платеж;
  Д 76.05.1 К 76.05.3 = 33 579,11 руб. - начислен лизинговый платеж за месяц;
  Д 76.05.3 К 60.02 = 33 579,11 руб. - зачтен аванс в части начисленного за месяц лизингового платежа.
  При таких проводках сумма переплаты будет отражена на счете 60.02, никакого сальдо по счету 76.05.3 не возникает.
• Спасибо большое.